इनकम टैक्स रिटर्न क्या है और इनकम टैक्स रिटर्न के सभी फॉर्म्स की डिटेल ( NEW FORMS) – income tax return information in hindi

income tax return information in hindi – इनकम टैक्स रिटर्न में एक पर्सन को अपनी इनकम और टैक्स की जानकारी देनी होती है। अगर आप एक इंडिविजुअल है और आपकी इनकम एक फाइनेंसियल ईयर में 2 लाख 50 हजार से ज्यादा है, तो आपको अपनी इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करनी जरुरी होगी।

हालाँकि, कंपनी या फर्म को इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना अनिवार्य होगा, चाहे उनको प्रॉफिट हो या नुकसान ।

इसके अलावा कोई भी इंडिविजुअल कम इनकम होने पर भी अपनी रिटर्न फाइल कर सकता है। इसलिए किसी भी पर्सन के लिए इनकम टैक्स रिटर्न को फाइल करने के अलग -अलग कारण हो सकते है, लेकिन आईटीआर फाइलिंग में सबसे इम्पोर्टेन्ट चीज होती है, कि सही आईटीआर फॉर्म्स का चुनाव किया जाये।

सही आईटीआर फॉर्म्स में रिटर्न फाइल नहीं करने पर आपकी इनकम टैक्स रिटर्न इनवैलिड भी हो सकती है।

आईटीआर फॉर्म्स क्या होते है ? ( ITR forms in hindi ) 

इनकम टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा हर साल आईटीआर फॉर्म्स जारी किये जाते है, जिनमे एक पर्सन द्वारा अपनी इनकम टैक्स रिटर्न फाइल की जा सकती है।

ये ऐसे फॉर्म्स होते है, जो कि अलग – अलग पर्सन पर एप्लीकेबल होते है। आपके द्वारा सिर्फ उसी आईटीआर फॉर्म्स में अपनी रिटर्न फाइल की जा सकती है, जो कि आपके ऊपर एप्लीकेबल होता है।

इनकम टैक्स डिपार्टमेंट हर साल इन फॉर्म्स में कुछ बदलाव करता रहता है।

वर्तमान में 7 आईटीआर फॉर्म्स चलन में है।

आईटीआर 1 – ITR-1 in hindi –

इनकम टैक्स डिपार्टमेंट ने टैक्सपेयर की इनकम और सोर्स के हिसाब से अलग – अलग ITR Forms निर्धारित किये है। भारत में एक इंडिविजुअल द्वारा सबसे ज्यादा आईटीआर 1 ही फाइल किया जाता है। आईटीआर 1 को फाइल करना भी सबसे आसान होता है।

लेकिन, इसे सिर्फ एक इंडिविजुअल द्धारा ही फाइल किया जा सकता है।

आईटीआर 1 किसके द्वारा फाइल किया जा सकता है ? ( ITR 1 pdf )

1. सैलरी या पेंशन से इनकम होने पर;
2. एक ही हाउस प्रॉपर्टी से इनकम होने पर ( लेकिन पिछले वर्ष में हाउस प्रॉपर्टी से जुड़े losses को carry फॉरवर्ड करना है, तो आईटीआर 1 फाइल नहीं किया जा सकेगा );
3. Other Source हेड में इनकम होने पर (इस हेड में फिक्स्ड डिपाजिट इंटरेस्ट, डिविडेंड, गिफ्ट की इनकम etc. को शामिल किया जाता है )

यदि आपकी इनकम में Spouse या माइनर चाइल्ड की इनकम शामिल की जाती है तो उनकी इनकम भी इन इनकम से ही सम्बन्धित होनी चाहिये।

यह भी देखे –

• गिफ्ट इनकम पर टैक्स के रूल्स क्या होते है ?

आईटीआर 1 किनके द्वारा फाइल नहीं किया जा सकता है ?

यदि, आपकी इनकम ऊपर बताये गए सोर्स से ही होती है, लेकिन आप नीचे बताई गयी किसी भी केटेगरी में आते है, तो आप आईटीआर 1 फाइल नहीं कर सकते है , –

1. आप एक non -resident है या भारत में रेजिडेंट है, लेकिन Not ordinarily रेजिडेंट है ;
2. एक से अधिक हाउस प्रॉपर्टी से इनकम है;
3. बिज़नेस & प्रोफेशन या कैपिटल गेन हेड में इनकम है;
4. भारत के बाहर से कोई इनकम है;
5. एग्रीकल्चरल इनकम Rs. 5000 से ज्यादा है;
6. यदि, आपके पास किसी भी हेड से जुड़े पिछले वर्षो के losses है;
7. आप किसी कंपनी में डायरेक्टर है;
8. आपके द्वारा वर्ष में किसी भी समय अनलिस्टेड शेयर्स रखे गए हो;
9. लाटरी, हॉर्स रेस, लीगल गैंबलिंग से इनकम होने पर ;
10. भारत के बाहर कोई असेट्स/प्रॉपर्टी है;
11. आपकी टोटल इनकम Rs. 50 लाख से अधिक है;
12. यदि आपके द्वारा सेक्शन 90,90A,91 में विदेश में टैक्स के भुगतान या डबल टैक्सेशन रिलीफ क्लैम की जा रही है;
13. सेक्शन 194N में टीडीएस काटा गया हो ( tds on cash withdrawal )

इन सभी केसेज में आप आईटीआर 1 फाइल करने के लिए एलिजिबल नहीं होंगे।

आईटीआर 2 – ITR-2 in hindi  

अगर आप आईटीआर 1 फाइल करने के लिए एलिजिबिल नहीं है, तो आपको आईटीआर 2 में अपनी एलिजिबिलिटी को चेक करना चाहिए।

आईटीआर 2 उन सभी इंडिविजुअल और HUF के द्वारा फाइल की जा सकती है, जिनकी बिज़नेस & प्रोफेशन से इनकम नहीं होती है। अगर आपकी बिज़नेस & प्रोफेशन हेड में इनकम होती है, तो आप न तो आईटीआर 1 फाइल कर सकते है और न ही आईटीआर 2 .

आईटीआर 2 कौन फाइल कर सकता है ? ( itr 2 pdf )

1. आईटीआर 1 के लिए एलिजिबल नहीं होने के केस में;
2. सैलरी/पेंशन से इनकम होने पर;
3. हाउस प्रॉपर्टी से इनकम ( यह एक से अधिक हाउस प्रॉपर्टी से भी हो सकती है );
4. कैपिटल गेन हेड में इनकम होने पर;
5. Other Source से इनकम होने पर (लाटरी,हॉर्स रेस, Legal गैंबलिंग से होने वाली इनकम भी शामिल );
6. 5000 से अधिक एग्रीकल्चरल इनकम;
7. भारत के बाहर से कमाई गयी इनकम;
8. यदि आपके पास भारत से बाहर कोई सम्पति है;
9. कंपनी का डायरेक्टर या अनलिस्टेड शेयर्स होने के केस में ;
10. नॉन रेजिडेंट;
11. 50 लाख से ज्यादा इनकम होने के केस

आईटीआर 2 फाइल नहीं किया जा सकेगा ?

1. बिज़नेस या प्रोफेशन हेड में इनकम होने पर ;
2. आईटीआर 1 के लिए एलिजिबल होने पर;
3. कंपनी, फर्म या LLP के केस में।

आईटीआर 3 (ITR 3 in hindi ) 

आईटीआर 3 भी इंडिविजुअल या HUF पर एप्लीकेबल होती है, यानि कि कंपनी, फर्म या LLP के केस में आप इसे फाइल नहीं कर पाएंगे।

इनकम टैक्स रिटर्न के फॉर्म आईटीआर 3 को एक इंडिविजुअल या HUF द्वारा बिज़नेस या प्रोफेशन हेड में इनकम होने पर ही फाइल किया जायेगा। अगर आपकी बिज़नेस या प्रोफेशन से इनकम नहीं होती है, तो आपको आईटीआर 1 या आईटीआर 2 में से एक में रिटर्न फाइल करनी होगी।

ITR 3 को आप सभी तरह की इनकम होने के केस में फाइल कर सकते है , जैसे – सैलरी/पेंशन, हाउस प्रॉपर्टी, कैपिटल गेन, बिज़नेस या प्रोफेशन आदि। लेकिन, शर्त यह है कि आपकी बिज़नेस या प्रोफेशन हेड में भी इनकम होनी चाहिये।

आईटीआर 3 किसके द्वारा फाइल की जा सकती है ? ( ITR 3 pdf in hindi )

• बिज़नेस या प्रोफेशन हेड में इनकम होने पर ( ऑडिट और नॉन ऑडिट दोनों केस में )
• इसमें आप सभी तरह की हेड की इनकम को रिपोर्ट कर सकते है।

आईटीआर 3 किसके द्वारा फाइल नहीं किया जा सकता ?

• कंपनी, फर्म या LLP के केस में
• बिज़नेस या प्रोफेशन हेड में इनकम नहीं होने पर

आई टी आर 4 – ITR 4 in hindi ( सुगम ) income tax return information in hindi

आईटीआर 4 को सुगम फॉर्म भी कहा जाता है। इसे एक इंडिविजुअल, HUF, और फर्म द्वारा भरा जा सकता है, लेकिन नॉन रेजिडेंट या LLP या कंपनी द्वारा फाइल नहीं किया जा सकता है।

टैक्सपेयर की बिज़नेस या प्रोफेशन हेड में इनकम होने पर और presumptive स्कीम को अपनाने पर आईटीआर 4 में रिटर्न फाइल की जाती है।

presumptive स्कीम ( सेक्शन 44AD, सेक्शन 44ADA, सेक्शन 44AE ) के बारे में अधिक जानने के लिए देखे – यदि आप भी बिज़नेस करते है तो ये स्कीम्स बचा सकती आपका टैक्स-Presumptive Taxation Scheme

आईटीआर 4 किसके द्वारा फाइल किया जा सकता है ?

• इंडिविजुअल, HUF, फर्म ( LLP के द्वारा नहीं ) द्वारा अगर इनकी टोटल इनकम 50 लाख से कम हो ;
•  टैक्सपेयर सेक्शन 44AD, सेक्शन 44ADA या सेक्शन 44AE में रिटर्न फाइल करना चाहता है।

आईटीआर 4 किस के द्वारा फाइल नहीं किया जा सकता है ? (ITR 4 in hindi PDF )

• कंपनी का डायरेक्टर होने पर;
• अनलिस्टेड शेयर्स में इन्वेस्ट करने पर;
• भारत के बाहर कोई असेट्स होने पर ;
• भारत के बाहर किसी अकॉउंट में साइनिंग अथॉरिटी होने पर;
• भारत के बाहर किसी भी सोर्स से इनकम होने पर;
• किसी भी हेड के losses को आगे के वर्षो में carry forward करने पर;
• एग्रीकल्चर इनकम 5000 से ज्यादा होने पर
• एक से अधिक हाउस प्रॉपर्टी से इनकम होने पर;
• कैपिटल गेन हेड में इनकम होने पर
• लाटरी, गेम्स से इनकम होने पर

आई टी आर 5 ( ITR 5 in hindi )

यह फॉर्म उन पर्सन के द्वारा उपयोग में लिया जायेगा जो कि है –

1. फर्म्स
2. लिमिटेड लायबिलिटी फर्म्स (LLPs)
3. बॉडी ऑफ़ individuals (BOIs)
4. Association of Persons (AOPs)
5. Artificial Judicial Person
6. Cooperative Society
7. Local Authority

लेकिन यह फॉर्म उनके द्वारा नहीं भरा जायेगा जिन्हे इनकम टैक्स रिटर्न सेक्शन 139 (4A) या139 (4B) या 139 (4D) में फाइल करनी है।

आईटीआर 5 कौन फाइल नहीं कर सकता है ? ( ITR 5 in hindi pdf )

• इंडिविजुअल
• HUF
• फर्म्स
• कंपनी
• पर्सन, जिन्हे आईटीआर 7 में रिटर्न फाइल करनी होगी

ITR – 6 (आई टी आर 6 ) – income tax return information in hindi

यह फॉर्म उन सभी के कम्पनीज के द्वारा भरा जा सकता है, जो कि सेक्शन 11 में Exemption क्लेम नहीं करती है।सेक्शन 11 में exemption क्लेम करने से मतलब है कि इन कम्पनीज की असेट्स चैरिटेबल या religious उदेश्य से काम नहीं आती है।

आई टी आर 7 ( ITR 7 in hindi )

यह फॉर्म्स उन सभी पर्सन के द्वारा फाइल किया जायेगा, जो की अपनी इनकम टैक्स रिटर्न को नीचे बताये गए सेक्शन में फाइल करते है, –

1. सेक्शन 139 (4A) में ( चैरिटी या रिलीजियस ट्रस्ट की इनकम )
2. सेक्शन 139 (4B) में ( पोलिटिकल पार्टी की इनकम )
3. सेक्शन 139 (4C) में ( साइंटिफिक रिसर्च इंस्टीटूशन)
4. सेक्शन 139 (4D) में ( कॉलेज, यूनिवर्सिटीज और अन्य संस्थान )

अगर आपको हमारा आर्टिकल income tax return information in hindi इनकम टैक्स रिटर्न क्या है अच्छा लगा तो इसे शेयर जरूर करे।

यह भी पढ़े

• क्या आप 80C की इन डिडक्शन के बारे में जानते है ? अगर नहीं तो इनमे आज ही इन्वेस्ट करके अपने टैक्स को कम करे।
• बजट 2019 के बाद इनकम टैक्स में आये बदलाव
• depreciation क्या है, किसको छूट मिलती है, रेट्स और अन्य नियम क्या होते है ?
• insurance कमीशन और डिविडेंड पर टीडीएस के रूल्स
• उद्योग आधार सर्टिफिकेट को अपडेट कैसे करे ?